不動産を購入する際、物件価格だけでなく様々な税金や諸費用がかかります。ここでは、購入時に必要となる主な税金の内容と、軽減措置、さらに目安となるシミュレーションを紹介します。
1. 不動産取得税
内容：不動産を取得した際に1度だけ課される地方税。
課税標準額：固定資産税評価額（実際の購入価格とは異なる）
税率：原則4％
軽減措置：
- 住宅用土地・住宅 … 税率3％
- 新築住宅（一定要件あり） … 床面積50㎡以上240㎡以下で控除あり
2. 登録免許税
内容：登記（所有権移転・抵当権設定など）の際に課される国税。
税率例：
- 所有権移転登記（売買） … 2％ → 軽減税率 0.3％
- 抵当権設定登記 … 借入額 × 0.4％
支払い方法：登記時に収入印紙で納付
3. 印紙税
内容：売買契約書・ローン契約書に貼付する収入印紙代。
売買契約書の印紙税額（軽減措置適用時）：
| 契約金額（売買代金） | 印紙税額 |
|---|---|
| 1,000万円超〜5,000万円以下 | 1万円 |
| 5,000万円超〜1億円以下 | 3万円 |
| 1億円超〜5億円以下 | 6万円 |
4. 固定資産税・都市計画税
内容：不動産を所有している限り毎年課税される。
税率：
- 固定資産税 … 評価額 × 1.4％（標準）
- 都市計画税 … 評価額 × 0.3％（市街化区域のみ）
支払い方法：年4回分割または一括で納付
税金シミュレーション（目安）
例：東京都内で3,500万円のマンションを購入（住宅ローン3,000万円利用）
| 税目 | 概要 | 税額の目安 |
|---|---|---|
| 不動産取得税 | 評価額3,000万円 × 3％（住宅軽減適用） | 約90万円 → 特例控除後 約30万円程度 |
| 登録免許税（所有権移転） | 評価額3,000万円 × 0.3％ | 約9万円 |
| 登録免許税（抵当権設定） | 借入額3,000万円 × 0.4％ | 約12万円 |
| 印紙税（売買契約書） | 3,500万円の契約 | 1万円 |
| 印紙税（ローン契約書） | 借入3,000万円 | 2万円 |
| 固定資産税・都市計画税（年額） | 評価額3,000万円 × 1.7％ | 約51万円／年 |
初年度に必要となる税金は合計 約55万円〜60万円前後、さらに翌年度から毎年固定資産税等がかかります。
軽減措置チェックリスト
✅ 不動産取得税の軽減
床面積50㎡以上240㎡以下の住宅か？
新築の場合、築年数や構造によって控除の有無を確認したか？
✅ 登録免許税の軽減
住宅ローン控除対象の住宅か？
所有権移転登記の軽減税率（0.3％）が適用できるか？
✅ 印紙税の軽減
契約日が軽減措置の適用期間内か？（国税庁が定める期限あり）
✅ 固定資産税の軽減
新築住宅の場合、3年間（マンションは5年間）の固定資産税半額措置を受けられるか？
床面積や用途地域などの条件を満たしているか？
まとめ
不動産購入時には、物件価格のほかに多額の税金が発生します。ただし、各種の軽減措置を活用すれば、数十万円単位で負担を減らすことも可能です。
資金計画を立てる際は、必ず税金を含めてシミュレーションを行い、必要に応じて不動産会社や司法書士・税理士に相談することをおすすめします。
